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济南用友总代理盘点那些可以抵扣增值税的票据

来源:济南用友软件发布日期2018-11-10 00:01浏览:

 

企业经营过程中,除了生成经营外,财务管理尤为重要,只要管好了钱,才能产生更多的钱。税收管理不但是企业合法经营的重心,同时合理节税为企业节约的可是真金白银。那么,日程经营活动中,公司的支出部分,哪些可以开专票抵扣,哪些不能,一定要清晰把握。该抵的不抵扣,导致企业税收支出增加,利润降低;同时不该抵扣的做了抵扣,一定会被税务机关查处并承担一定经济或行政刑事后果。

下面让我们来看下常用的可抵扣增值税的票据都长什么样吧:

 

1、 增值税专用发票

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2018/09/29/1538201398ljhL.png

2、税控机动车销售统一发票

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2018/09/29/1538201412tnMh.png

以上两个类型票据,按照发票上注明的增值税额,认证通过后准予抵扣。

3、海关进口增值税专用缴款书

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2018/09/29/1538201427hDgC.png

从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额,需经税务机关稽核比对相符后,准予抵扣。

小提示:进口货物时,关税是要计入采购成本的哦! 在软件中这样实现:

T3有关关税的成本核算问题,在软件中是这样实现的:点击查看

T+有关关税的成本核算问题,在软件中是这样实现的:点击查看

4、 农产品采购发票

《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条规定,纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%。

第三条规定,纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品,按照12%的扣除率计算进项税额。

5、代扣代缴增值税完税凭证

从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。

通过咨询税务专家证明:这一项,无需认证、没有期限限制哦!

6、出口货物转内销证明

外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。

外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。

7、收费公路通行费发票

2018年1月1日至12月31日,纳税人支付的一级、二级公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额:

一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%

纳税人支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:

桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%

以上这些项目除专用发票、海关缴款书外,实际抵扣时,由于这些项目,由各省税务机关确定,所以,一定要提前做好确认工作哦!这些可以抵扣的数据,填到哪张表格里呢?看一下下图:

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2018/09/29/1538201452kVNz.png

8、首次办理购买税控设备及技术服务所支付的款项所取得的发票。

处理、申报、抵扣操作:点击查看

上述的票据,有的需要认证,有的不需要,服宝对需要认证的发票,总结了一下“认证”前后需要注意的关键点,请笑纳!

 
 

一、一般认证有这样几种方式:

1、税局大厅办理认证(柜台、自助设备)

2、采购扫描仪及认证系统,自行扫描上传认证

3、网上勾选

 
 

二、“认证”前后的注意事项:

1、“认证”前,要做好税负的测算工作

2、“认证”后,要保留好认证结果及增值税的进项发票联

3、网上勾选认证方式,可以在次月申报前,选择进项税的所属期间(本月或上月)

4、既扫描认证了,又平台勾选认证了,不用担心,平台会自动去重

5、没有进项发票时,认证系统、网上勾选不用理会,这个不像每月的报税工作,不用每月操作

6、“认证”后的进项税,抵扣期限没有限制

7、网上勾选认证的资格,要求企业的纳税信用等级为:A、B、C、M等四个级次。D级,不能网上勾选认证。
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